【2026年最新】源泉徴収票のエクセル無料作成テンプレート（書き方・パートバイト対応・自動計算）

所得税法第226条により、給与を支払うすべての事業者（法人・個人事業主問わず）は、給与を受け取るすべての労働者（正社員、契約社員、パート、アルバイト）に対して源泉徴収票を交付する義務があります。

発行期限はケースごとに厳格に定められています：

・年末調整を行った従業員：翌年1月31日まで（実務上は12月または1月の最終給与明細と一緒に手渡し・送付することが一般的です）。

・年の中途で退職した従業員：退職の日以後1か月以内（所得税法第226条第1項）。転職先での年末調整や本人の確定申告に必須となるため、遅延なく発行しなければなりません。

源泉徴収票の用紙には多数のマス目がありますが、核となるのは以下の4つの金額です：

① 支払金額：1月1日〜12月31日までに支給された給与・賞与・手当の総支給額（非課税通勤手当を除く）。

② 給与所得控除後の金額：支払金額に応じた給与所得控除額（最低55万円〜最大195万円）を差し引いた金額。本テンプレートでは国税庁の計算式を数式化済みです。

③ 所得控除の額の合計額：基礎控除（最大48万円）、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除などの合算額。

④ 源泉徴収税額：課税所得（② − ③）に所得税率を掛け、復興特別所得税（102.1%）を加算した確定年税額（住宅借入金等特別控除がある場合は控除後）。

店舗や飲食店で多いアルバイトの源泉徴収票では、以下の実務対応が必須です：

・他社とダブルワークしているスタッフ：自社で「扶養控除等申告書」の提出がない場合、源泉徴収票の「乙欄」に◯を付けて発行します。年末調整は行わず、年間の総支払額と徴収済み税額のみを記載します。

・年間収入が103万円以下のスタッフ：源泉徴収税額が0円の場合であっても、市区町村への給与支払報告や本人の非課税証明書取得のために、源泉徴収票の発行義務があります。

エクセルでの源泉徴収票作成は数名程度なら対応可能ですが、スタッフ数が10名、20名と増えると、転記ミスや法改正に伴う税率・控除額の数式ズレが大きなリスクになります。

当サイトの出勤簿エクセルテンプレートや『勤怠管理さん CLOUD』から出力した勤怠データを、弥生給与 Nextやマネーフォワード クラウド給与に取り込むことで、年末調整の計算から全従業員の源泉徴収票PDF出力、さらにはマイナポータル・スマホ閲覧用データの自動配布までワンクリックで完了します。